La Legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche e sull'identificazione degli aventi economicamente diritto (LTPG), in vigore dal 1° ottobre 2026, interessa numerose forme societarie in Svizzera. CORE, partner di dpsuisse per la consulenza giuridica, ha elaborato un apposito promemoria informativo. dpsuisse raccomanda inoltre alle aziende di affidare, ove possibile, la procedura di iscrizione nel registro al proprio fiduciario.
Le informazioni principali
- Scopo: il registro è finalizzato alla lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo e recepisce gli standard internazionali del Gruppo d'azione finanziaria internazionale (GAFI/FATF).
- Obbligo di comunicazione: le società di capitali (SA, Sagl e società in accomandita per azioni), le cooperative, determinati investimenti collettivi di capitale e le società estere con legami con la Svizzera devono comunicare i propri aventi economicamente diritto.
- Esenzioni: sono escluse le società quotate in borsa (e le loro società controllate con una partecipazione superiore al 75%), gli istituti di previdenza sottoposti alla vigilanza statale (casse pensioni), le imprese con una partecipazione pubblica superiore al 75%, le ditte individuali, le società in nome collettivo e in accomandita, le associazioni e le fondazioni.
- Piattaforma e costi: la comunicazione è gratuita e avviene per via elettronica attraverso la piattaforma federale EasyGov.swiss.
- Accessibilità: il Registro della trasparenza non è pubblico. L'accesso è riservato alle autorità autorizzate e a determinati intermediari finanziari e consulenti.
- Sanzioni in caso di violazione: le violazioni intenzionali degli obblighi di comunicazione possono essere punite con multe fino a CHF 500'000.
Termini transitori (a partire dal 1° ottobre 2026)
- Società anonime (SA): 5 mesi, entro il 1° marzo 2027.
- Altre società (ad esempio Sagl e cooperative): 6 mesi, entro il 1° aprile 2027.
Foglio informativo di Core (Tedesco)